Что такое доход после уплаты налогов?
Доход после уплаты налогов — это чистый доход после вычета всех федеральных, государственных и удерживаемых налогов. Доход после уплаты налогов, также называемый доходом после уплаты налогов, представляет собой сумму располагаемого дохода, которую потребитель или фирма могут потратить.
ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ
- Доход после уплаты налогов — это валовой доход за вычетом вычетов федеральных, государственных и удерживаемых налогов.
- Доход после уплаты налогов — это располагаемый доход, который потребитель или фирма могут потратить.
- Расчет дохода после уплаты налогов для предприятий примерно такой же, как и для физических лиц, но вместо определения валового дохода компании начинают с определения общего дохода.
Понимание дохода после уплаты налогов
Большинство индивидуальных налоговых деклараций используют некоторую версию формы 1040 IRS для расчета своего налогооблагаемого дохода, причитающегося подоходного налога и дохода после уплаты налогов.1 Для расчета дохода после уплаты налогов вычеты вычитаются из валового дохода. Разница представляет собой налогооблагаемый доход, с которого причитается подоходный налог. Доход после уплаты налогов — это разница между валовым доходом и причитающимся подоходным налогом.
Рассмотрим следующий пример: образец Abi зарабатывает 30 000 долларов США и требует отчислений в размере 10 000 долларов США, в результате чего налогооблагаемый доход составляет 20 000 долларов США. Их ставка федерального подоходного налога составляет 15%, в результате чего подоходный налог подлежит уплате в размере 3000 долларов США. Доход после уплаты налогов составляет 27 000 долларов США, или разницу между валовым доходом и подоходным налогом ($30,000 — $3,000 = $27,000).
Физические лица также могут учитывать государственные и местные налоги при расчете дохода после уплаты налогов. При этом налог с продаж и налоги на имущество также исключаются из валового дохода. Продолжая приведенный выше пример, Abi Sample платит подоходный налог штата в размере 1000 долларов США и муниципальный подоходный налог в размере 500 долларов США, в результате чего доход после уплаты налогов составляет $25,500 ($27,000 — $1500 = $25,500).
При анализе или прогнозировании личных или корпоративных денежных потоков важно использовать расчетный прогноз чистых денежных средств после уплаты налогов. Эта оценка является более подходящей мерой, чем доход до налогообложения или валовой доход, поскольку денежные потоки после уплаты налогов — это то, что предприятие имеет в наличии для потребления.
Расчет дохода после уплаты налогов для предприятий
Расчет дохода после уплаты налогов для предприятий относительно такой же, как и для физических лиц. Однако вместо определения валового дохода предприятия начинают с определения общего дохода. Коммерческие расходы, отраженные в отчете о прибылях и убытках, вычитаются из общей выручки, приносящей доход фирмы. Наконец, любые другие соответствующие вычеты вычитаются для получения налогооблагаемого дохода.
Разница между общей выручкой и коммерческими расходами и вычетами представляет собой налогооблагаемый доход, с которого будут взиматься налоги. Разница между доходом предприятия и причитающимся подоходным налогом является доходом после уплаты налогов.
Пенсионные взносы после уплаты налогов и до уплаты налогов
Термины «доход после уплаты налогов» и «доход до уплаты налогов» часто относятся к пенсионным взносам или другим пособиям. Например, если кто-то делает взносы до уплаты налогов на пенсионный счет, эти взносы вычитаются из его валовой заработной платы.2 После вычетов из общей суммы заработной платы работодатель рассчитает налоги на заработную плату.
Взносы в программу Medicare и выплаты по социальному обеспечению рассчитываются на разницу после того, как эти вычеты будут вычтены из общей суммы заработной платы. Однако, если работник делает взносы после уплаты налогов на пенсионный счет, работодатель применяет налоги к валовой заработной плате работника, а затем вычитает пенсионные взносы из этой суммы2.